確定申告の方法とスケジュール【外国人向け】

日本で働く外国人にとって、確定申告は避けて通れない重要な手続きです。会社員であっても、副業やフリーランスの収入がある場合、医療費控除を受けたい場合などには確定申告が必要になります。本記事では、外国人が日本で確定申告を行う方法、スケジュール、必要書類を分かりやすく解説します。初めての方でも安心して手続きできるよう、ステップごとに説明していきます。

確定申告とは？外国人も対象になるのか

確定申告（かくていしんこく）とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税金を計算し、税務署に申告する手続きのことです。日本に住んでいる外国人も、日本人と同様に確定申告の義務があります。

外国人の場合、居住者か非居住者かによって課税範囲が異なります。日本に1年以上住所を有する場合は「居住者」として扱われ、国内外の全所得が課税対象になります。一方、1年未満の場合は「非居住者」として、日本国内で発生した所得のみが課税対象となります。

確定申告が不要なケースもあります。会社が年末調整を行い、他に所得がない給与所得者は原則として確定申告は不要です。しかし、以下のケースに当てはまる場合は確定申告が必要です。

確定申告が必要な外国人のケース

外国人が確定申告をしなければならない具体的なケースを確認しましょう。

確定申告が必要な場合：

• フリーランス・個人事業主として働いている（年間所得48万円超）
• 会社員で副業の所得が年間20万円を超える
• 2か所以上から給与を受けている
• 年末調整を受けていない（途中入社・退職など）
• 医療費控除を受けたい
• ふるさと納税の還付を受けたい
• 海外の扶養親族を申請したい
• 帰国時の税金手続きが必要

特に注意が必要なのは、帰国する外国人です。日本を出国する前に確定申告を行う必要がある場合があり、出国後に申告する場合は納税管理人を選任しなければなりません。

確定申告のスケジュールと期限

確定申告には明確なスケジュールがあります。期限を過ぎると延滞税や加算税が課される可能性があるため、しっかりとスケジュールを把握しておきましょう。

重要なポイント：

• 還付申告（税金が戻ってくる場合）は1月1日から提出可能です
• 期限後申告も可能ですが、延滞税や無申告加算税がかかる場合があります
• e-Taxを利用する場合、24時間いつでも提出できます

確定申告の3つの方法

確定申告を行う方法は主に3つあります。自分の状況に合った方法を選びましょう。

方法1：税務署に直接提出

最も伝統的な方法です。お住まいの地域を管轄する税務署に直接行き、申告書を提出します。

メリット：

• 窓口でわからないことを質問できる
• 確定申告期間中は特設会場が設置される場合がある
• その場で書類の不備を確認してもらえる

デメリット：

• 混雑時は長時間待つことがある
• 税務署の営業時間内に行く必要がある

方法2：e-Tax（電子申告）

国税庁の確定申告書等作成コーナーを使って、オンラインで申告書を作成・提出する方法です。外国人向けに英語、中国語（簡体字・繁体字）、ベトナム語、ポルトガル語、ネパール語のマニュアルが用意されています。

メリット：

• 24時間いつでも提出可能
• 自動計算機能で計算ミスを防げる
• 多言語マニュアルが充実
• マイナンバーカードがあればスマートフォンからも申告可能

デメリット：

• マイナンバーカードとICカードリーダーが必要（またはID・パスワード方式）
• 初回の設定が少し複雑

方法3：税理士に依頼

複雑な税務状況がある場合は、外国人対応の税理士に依頼するのが確実です。特に租税条約の適用や、海外所得の申告がある場合におすすめです。

メリット：

• 専門家による正確な申告
• 節税対策のアドバイスが受けられる
• 税務署とのやり取りを任せられる

デメリット：

• 費用がかかる（相場：3万〜10万円程度）

確定申告に必要な書類一覧

確定申告に必要な書類は状況によって異なりますが、外国人が一般的に必要とする書類をまとめました。

特に海外の扶養親族を申請する場合は、親族関係を証明する書類の翻訳と送金証明書の準備に時間がかかります。早めに準備を始めましょう。すべての領収書や請求書は5年間保管が必要です。

確定申告の手順【ステップバイステップ】

実際に確定申告を行う手順を、初めての方でも分かるように説明します。

ステップ1：必要書類を集める 1月になったら、源泉徴収票や各種控除証明書を勤務先や保険会社から受け取ります。領収書も整理しておきましょう。

ステップ2：申告書を作成する 国税庁の確定申告書等作成コーナーにアクセスし、画面の指示に従って入力します。外国人向けマニュアル（多言語対応）も参考にしてください。

ステップ3：申告書を提出する e-Taxで電子提出するか、税務署に持参・郵送します。郵送の場合は期限日の消印が有効です。

ステップ4：税金を納付する（または還付を待つ） 納付が必要な場合は3月15日までに支払います。納付方法は、銀行振込、コンビニ払い、クレジットカード、口座振替などがあります。還付の場合は、指定した銀行口座に通常1〜2か月以内に振り込まれます。

外国人が間違えやすいポイントと注意点

確定申告で外国人がよく間違えるポイントをまとめました。

1. 居住者・非居住者の判定ミス 日本に住所があるかどうかの判定は、在留期間だけでなく生活の実態も考慮されます。判定を間違えると所得税の計算が大きく変わるため注意が必要です。

2. 海外所得の申告漏れ 居住者の場合、海外で得た所得（家賃収入、投資収益など）も日本で申告する義務があります。租税条約による二重課税の調整も忘れずに確認しましょう。

3. 控除の申請忘れ 扶養控除や社会保険料控除など、受けられる控除を申請し忘れると税金を多く払いすぎることになります。

4. 帰国時の手続き漏れ 日本を離れる際は、出国前に確定申告を済ませるか、納税管理人を選任する必要があります。詳しくは帰国時の税金手続きガイドをご覧ください。

5. 書類の翻訳が不十分 海外の書類を使用する場合は、日本語の翻訳が必要です。翻訳が不十分だと、控除が認められない場合があります。

確定申告で使える便利なツールとサポート

確定申告を効率的に行うためのツールやサポートを紹介します。

• 国税庁 確定申告書等作成コーナー - 無料で申告書を作成できる公式ツール
• マネーフォワード クラウド確定申告 - 収支管理から申告書作成まで対応
• 税務署の無料相談 - 確定申告期間中、各地の税務署や特設会場で相談可能
• 外国語対応の税理士 - 英語や中国語など多言語対応の税理士事務所

また、マイナンバーカードを持っていれば、スマートフォンからe-Taxで申告できるため、忙しい方にもおすすめです。

まとめ：外国人の確定申告を成功させるために

確定申告は、正しく行えば税金の還付を受けられるチャンスでもあります。外国人が確定申告を成功させるためのポイントをまとめます。

1. 早めの準備：1月から必要書類を集め始める
2. 居住者・非居住者の確認：自分の税務上のステータスを確認する
3. 適切な方法の選択：e-Tax、税務署、税理士から自分に合った方法を選ぶ
4. 控除の漏れなく申請：受けられる控除をすべて確認する
5. 期限厳守：3月15日の提出期限を必ず守る
6. 書類の保管：領収書や申告書の控えを5年間保管する

日本の税金・社会保険制度は複雑ですが、正しい知識と準備があれば確定申告は難しくありません。不安な場合は税理士に相談することも検討してみてください。